Wenn die Mehrwertsteuer steigt: Folgen für Preise, Kaufkraft und Konsum

Die Mehrwertsteuererhöhung ist politisch zurück in der Debatte. Für Verbraucher könnte sie viele Alltagskäufe verteuern – und die Frage aufwerfen, wer am Ende wirklich zahlt.

 

Eine Erhöhung der Mehrwertsteuer ist nicht nur eine steuerpolitische Einzelmaßnahme. Weil sie in den Bruttopreisen vieler Waren und Dienstleistungen enthalten ist, kann sie sich auf Verbraucherpreise, Kaufkraft, Konsumverhalten und Staatseinnahmen auswirken.

 

Wie stark diese Effekte ausfallen, hängt von mehreren Faktoren ab:

- vom Umfang der Steuererhöhung

- von der Weitergabe durch Unternehmen,

- von der allgemeinen Konjunkturlage

- und davon, ob der Gesetzgeber begleitende Entlastungen vorsieht.

 

Was bei einer Mehrwertsteuererhöhung passiert

 

Die Umsatzsteuer – im allgemeinen Sprachgebrauch häufig Mehrwertsteuer genannt – ist eine indirekte Steuer. Sie wird von Unternehmen auf steuerpflichtige Umsätze berechnet und an das Finanzamt abgeführt. Wirtschaftlich wird sie regelmäßig von den Endverbraucherinnen und Endverbrauchern getragen, soweit Unternehmen die Steuer über ihre Preise weitergeben.

 

In Deutschland gilt derzeit ein regulärer Umsatzsteuersatz von 19 Prozent. Für bestimmte Waren und Dienstleistungen gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 Prozent, etwa für viele Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, den öffentlichen Nahverkehr und kulturelle Leistungen.

 

Wird der reguläre Satz beispielsweise von 19 auf 21 Prozent angehoben, steigen bei unveränderten Nettopreisen die Bruttopreise. Ob die höheren Steuerbeträge vollständig weitergegeben werden, hängt unter anderem von Wettbewerb, Nachfrage und Preissetzungsspielräumen der Unternehmen ab.

 

Warum die Mehrwertsteuererhöhung aktuell diskutiert wird

 

Eine mögliche Mehrwertsteuererhöhung wird derzeit politisch wieder diskutiert, weil der Staat zusätzliche Einnahmen braucht und zugleich Entlastungen bei anderen Abgaben im Raum stehen. Die Bundesregierung prüft, ob eine höhere Mehrwertsteuer helfen könnte, Haushaltslöcher zu schließen und finanzielle Spielräume zu schaffen.

 

Gleichzeitig warnen Ökonominnen und Ökonomen vor steigenden Preisen, einer zusätzlichen Belastung für Verbraucherinnen und Verbraucher und möglichen Folgen für die Konsumstimmung.

 

Preiswirkung: Warum eine Erhöhung die Inflation beeinflussen kann

 

Eine Mehrwertsteuererhöhung kann kurzfristig zu einem höheren Preisniveau beitragen. Entscheidend ist, wie viele Unternehmen die höhere Steuer in ihre Endpreise einrechnen und wie groß der betroffene Teil des Warenkorbs ist.

 

Ein vereinfachtes Beispiel:
Kostet ein Produkt 600 Euro inklusive 19 Prozent Umsatzsteuer, liegt der Nettopreis bei rund 504,20 Euro. Bei einem Steuersatz von 21 Prozent ergäbe sich bei unverändertem Nettopreis ein Bruttopreis von rund 610,08 Euro. Der einzelne Preiseffekt ist begrenzt, kann sich über viele Ausgabenbereiche hinweg aber summieren.

 

Frühere Steueränderungen zeigen, dass Umsatzsteueranpassungen kurzfristig auf das gemessene Preisniveau wirken können. Bei der Erhöhung des regulären Satzes von 16 auf 19 Prozent im Jahr 2007 wurde ein Teil des damaligen Preisauftriebs auf die Änderung zurückgeführt.

 

Langfristig hängt die Wirkung jedoch von weiteren Faktoren ab, etwa von Lohnentwicklung, Energiepreisen, Nachfrage, Wettbewerb und Geldpolitik.

 

Verteilungswirkung: Warum Haushalte unterschiedlich betroffen sind

 

Obwohl der Steuersatz für alle gleich ist, fällt die Belastung im Verhältnis zum Einkommen unterschiedlich aus. Die Umsatzsteuer wirkt tendenziell regressiv: Haushalte mit niedrigerem Einkommen geben meist einen größeren Anteil ihres verfügbaren Einkommens für Konsum aus. Dadurch trifft eine Erhöhung Menschen mit weniger Einkommen relativ gesehen stärker.

 

Besonders relevant ist dies bei Ausgaben, die schwer vermeidbar sind, etwa für Lebensmittel, Energie, Mobilität, Reparaturen oder haushaltsnahe Dienstleistungen. Allerdings gilt für bestimmte Güter des Grundbedarfs bereits der ermäßigte Steuersatz. Die konkrete Belastung hängt daher auch davon ab, ob nur der reguläre Satz oder zusätzlich der ermäßigte Satz verändert würde.

 

Haushalte mit höheren Einkommen zahlen absolut häufig mehr Umsatzsteuer, können aber meist einen größeren Teil ihres Einkommens sparen oder investieren. Dadurch fällt die relative Belastung im Verhältnis zum verfügbaren Einkommen oft geringer aus.

 

Die Mehrwertsteuererhöhung im Zusammenspiel mit Einkommensteuer und Entlastungen

 

Eine Mehrwertsteuererhöhung wird politisch mitunter mit Entlastungen bei der Einkommensteuer kombiniert. Eine solche Reform kann sehr unterschiedliche Verteilungswirkungen haben.

- Haushalte mit niedrigen Einkommen profitieren von Einkommensteuersenkungen nur begrenzt, wenn sie ohnehin wenig oder keine Einkommensteuer zahlen. Höhere Verbraucherpreise würden sie dennoch betreffen.

- Haushalte mit höheren steuerpflichtigen Einkommen können durch Einkommensteuersenkungen dagegen stärker entlastet werden.

 

Um unerwünschte Belastungen abzufedern, kann der Gesetzgeber begleitende Maßnahmen vorsehen. Denkbar sind etwa Entlastungen für Güter des täglichen Bedarfs oder direkte Transfers an besonders betroffene Haushalte.

 

Zu möglichen Instrumenten zählen höhere Sozialleistungen, Anpassungen beim Wohngeld, Kinderzuschläge oder befristete Einmalzahlungen. Solche Maßnahmen können Verteilungswirkungen abmildern, reduzieren aber zugleich den fiskalischen Spielraum oder erhöhen an anderer Stelle die Staatsausgaben.

 

Auswirkungen auf Konsum und Wirtschaft

 

Der private Konsum ist ein wichtiger Bestandteil der gesamtwirtschaftlichen Nachfrage. Eine Mehrwertsteuererhöhung kann den Konsum dämpfen, wenn höhere Bruttopreise die Kaufkraft verringern oder Haushalte größere Anschaffungen verschieben.

 

Die Wirkung ist nicht in allen Bereichen gleich: Bei notwendigen Gütern reagieren Haushalte meist weniger stark auf Preisänderungen. Bei langlebigen Konsumgütern, Freizeitangeboten, Gastronomie oder nicht zwingend notwendigen Dienstleistungen können Ausgaben eher verschoben oder reduziert werden.

 

Auch für Unternehmen können sich indirekte Folgen ergeben: Wenn die Nachfrage sinkt oder unsicherer wird, werden Investitionen möglicherweise zurückgestellt oder Personalplanungen zurückhaltender getätigt. Wie stark diese Effekte sind, hängt wesentlich von der konjunkturellen Lage und dem Vertrauen der Verbraucherinnen und Verbraucher ab.

 

Bedeutung einer Mehrwertsteuererhöhung für den Staatshaushalt

 

Für den Staat kann eine Mehrwertsteuererhöhung zusätzliche Einnahmen schaffen. Weil die Umsatzsteuer auf einer breiten Bemessungsgrundlage erhoben wird und bestehende Verwaltungsstrukturen nutzt, gilt sie fiskalisch als vergleichsweise wirksames Instrument.

 

Gleichzeitig müssen mögliche Nebenwirkungen berücksichtigt werden. Eine schwächere Konsumnachfrage kann die erwarteten Mehreinnahmen begrenzen. Entlastungsmaßnahmen für besonders betroffene Gruppen binden einen weiteren Teil der zusätzlichen Einnahmen.

 

Damit ist eine Mehrwertsteuererhöhung kein rein technischer Einnahmehebel, sondern eine Maßnahme mit fiskalischen, konjunkturellen und verteilungspolitischen Folgen.

 

Fazit: Höhere Mehrwertsteuer bringt Einnahmen – aber auch Belastungen

 

Eine Erhöhung der Mehrwertsteuer kann dem Staat zusätzliche Einnahmen verschaffen, wirkt sich aber zugleich auf Preise, Kaufkraft und Konsum aus. Besonders wichtig sind die Verteilungswirkungen, weil Haushalte mit niedrigeren Einkommen einen größeren Teil ihres Budgets für Konsum verwenden und daher relativ stärker betroffen sein können.

 

Ob eine Anhebung wirtschaftlich und sozial vertretbar ist, lässt sich also nicht allein am neuen Steuersatz beurteilen. Entscheidend ist die konkrete Ausgestaltung: Welche Steuersätze werden verändert? Welche Waren und Dienstleistungen sind betroffen? Gibt es Entlastungen oder direkte Ausgleichsmaßnahmen? Erst aus diesem Gesamtbild ergeben sich die tatsächlichen Folgen einer Mehrwertsteuererhöhung